Estimados lectores a continuación dos tutoriales que los
guiaran paso a paso para que realicen su declaración de ISLR correspondiente al
ejercicio fiscal 2017 tomando en cuenta el decreto 3.185 que se publicó en Gaceta Oficial No. 41.293 del 5 de diciembre de 2017 donde se hace la exención del pago de impuesto sobre la renta al ingreso neto
anual de fuente territorial obtenido por las personas naturales residentes en
el país, hasta por un monto en Bolívares equivalente a Treinta y dos mil
Unidades Tributarias ( 32.000 UT) a continuación dos opciones enriquecimiento MENOR a 32.000 UT y MAYOR al 32.000 UT
SI TU ENRIQUECIMIENTO FUE MENOR A 32.000 UT
(9.600.000 BS ) SIGUE ESTOS PASOS
En la página web del SENIAT seleccionar en la sección SENIAT
en línea en la opción “Persona Natural”
Colocar su usuario, clave y código captcha, presionar “ACEPTAR”
Seleccionar “Procesos Tributarios”
Elegir “Impuesto sobre la Renta” y la opción “Definitiva”
Verificar sus datos fiscales y seleccionar el botón “SI”
Leer la advertencia y presionar el botón “ACEPTAR”
Cambiar a “SI” en el campo “Posee Rentas Exentas o Exoneradas”
Dejar todas las opciones como se muestran y presionar el
botón “CONTINUAR”
En el “Estado Demostrativo: Rentas Exentas/Exoneradas”
colocar en el campo 816: “Otros Ingresos Exentos o Exonerados” el ingreso
exento hasta 32.000 UT x 300 = Bs. 9.600.000 si gano menos, coloque el monto que ganó
Verificar que se muestre la carga personal y familiar
(campos 201 y 202)
En el campo 221 “Impuestos Retenidos en el Ejercicio” colocar
el monto de las retenciones indicadas en su ARC
Si tiene un “Crédito Fiscal” en el 2016 verifique que se
muestre en el campo 248, presione el botón
“GUARDAR”, verificar y “CONTINUAR”
Verificar que en el campo 90 “Total Impuesto a Pagar” se
muestre en cero y el campo 87 ”Impuesto
Pagado en Exceso” muestre el crédito fiscal. Presione el botón “GUARDAR”,
verificar y “CONTINUAR”
En la vista previa de la Declaración verifique que el campo
290 “Total Impuesto a Pagar” se muestre en cero y el campo 87 ”Impuesto Pagado en Exceso” muestre el crédito
fiscal.
Después de verificar en la vista previa de la declaración
presionar el botón “DECLARAR”
Lea la advertencia y presione el botón “ACEPTAR”
Imprima el Certificado
Para imprimir la declaración debe ingresar en la página
principal, desplegar el menú consultas y seleccionar estados de cuenta
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SI TU ENRIQUECIMIENTO
FUE MAYOR A 32.000 UT (9.600.000 BS ) SIGUE ESTOS PASOS
En la página web del SENIAT seleccionar en la sección SENIAT
en línea en la opción “Persona Natural”
Colocar su usuario, clave y código captcha, presionar “ACEPTAR”
Seleccionar “Procesos Tributarios”
Elegir “Impuesto sobre la Renta” y la opción “Definitiva”
Verificar sus datos fiscales y seleccionar el botón “SI”
Leer la advertencia y presionar el botón “ACEPTAR”
Cambiar a “SI” en el campo “Posee Rentas Exentas o Exoneradas”.
Aquí es el momento de definir si opta por el DESGRAVAMEN UNICO o DETALLADO
Dejar todas las opciones como se muestran y presionar el
botón “CONTINUAR”
En el “Estado Demostrativo: Rentas Exentas/Exoneradas”
colocar en el campo 816: “Otros Ingresos Exentos o Exonerados” el ingreso
exento hasta 32.000 UT x 300 = Bs. 9.600.000
Verificar que se muestre la carga personal y familiar
(campos 201 y 202)
En el campo 143 “Fuente Territorial” colocar la suma de
todos los ingresos incluyendo pensión y jubilación MENOS los 9.600.000 Bs.
(32.000 UT)
En el campo 221 “Impuestos Retenidos en el Ejercicio” colocar
el monto de las retenciones indicadas en su ARC
Si tiene un “Crédito Fiscal” en el 2016 verifique que se
muestre en el campo 248, presione el botón
“GUARDAR”, verificar y “CONTINUAR”
Si usted seleccionó “Desgravamen Detallado” ahora es el
momento de colocar cada uno de los desgravámenes
detallado en los campos 810, 813, 808 y 814. Presionar el botón “guardar”,
verificar total y presionar el botón “guardar”.
Caso 1: Si el impuesto generado es MENOR a las retenciones y
el crédito fiscal: Verificar que en el campo 90 “Total Impuesto a Pagar” se
muestre en cero y el campo 87 ”Impuesto
Pagado en Exceso” muestre el crédito fiscal. Presione el botón “GUARDAR”,
verificar y “CONTINUAR”
Caso 2: Si el impuesto generado es MAYOR a las retenciones y
el crédito fiscal: Verificar que en el campo 90 “Total Impuesto a Pagar” se
muestre y el campo 87 ”Impuesto Pagado en Exceso” muestre cero.
Seguidamente selecciones el número de cuotas a pagar. Presione el botón “GUARDAR”, verificar y “CONTINUAR”
Después de verificar en la vista previa de la declaración
presionar el botón “DECLARAR”
Lea la advertencia y presione el botón “ACEPTAR”
Imprima el Certificado
Para imprimir la declaración debe ingresar en la página principal, desplegar el menú consultas y seleccionar estados de cuenta
Espero que este tutorial sea de gran ayuda para ustedes
Fotos cortesía de Ángel Pérez
